예금 이자에 붙는 세금 15.4%, 당연히 내야 하는 줄 알았는데 ISA 계좌를 쓰면 200만 원까지 세금이 0원이 됩니다. 초과분도 9.9%만 내면 끝이에요. 3년 묶이는 조건이 있지만, 계산기를 두드려보면 생각보다 아끼는 돈이 큽니다.

 

금융감독원 금융상품 비교 바로가기

 

요즘 시중은행 정기예금 금리가 연 3%대로 내려오면서, 1천만 원을 맡겨도 1년에 손에 쥐는 이자가 25만 원 남짓이거든요. 여기서 세금까지 떼면 체감이 확 줄어듭니다. 그래서 “세금이라도 아껴보자”는 사람들이 ISA 계좌로 몰리고 있는 건데, 막상 가입하려면 유형이 세 가지나 되고 조건도 복잡해서 헷갈리는 부분이 많아요.

특히 예금 이자만 놓고 보면 ISA가 무조건 유리한 건 아닙니다. 3년 의무 가입이라는 조건, 신탁형만 예금 편입이 가능하다는 제약, 그리고 새마을금고·신협 같은 상호금융 비과세와의 비교까지 따져봐야 하거든요. 이 글에서 하나씩 풀어보겠습니다.

 

ISA 계좌가 예금 이자 세금을 줄여주는 구조

 

ISA는 Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌의 줄임말입니다. 예금·적금·펀드·ETF·주식 같은 다양한 금융상품을 한 계좌에 담아서 운용하고, 거기서 나온 수익에 대해 세금 혜택을 주는 구조예요. 2016년에 처음 출시됐고, 2026년 현재 가입자가 650만 명을 넘었습니다.

핵심 구조는 이렇습니다. 일반 계좌에서 예금 이자가 발생하면 무조건 15.4%(이자소득세 14% + 지방소득세 1.4%)를 뗍니다. 그런데 ISA 계좌 안에서 발생한 이자는 일반형 기준 순이익 200만 원까지 세금이 아예 없어요. 200만 원을 넘는 부분도 15.4%가 아니라 9.9%만 냅니다.

여기에 손익통산이라는 기능이 붙습니다. ISA 안에서 A 상품은 300만 원 이익, B 상품은 90만 원 손실이 나면 둘을 합산해서 순이익 210만 원에 대해서만 세금을 계산해요. 일반 계좌였으면 300만 원 전체에 15.4%가 붙었을 겁니다. 이 차이가 꽤 크거든요.

단, 이 혜택을 받으려면 계좌 개설 후 최소 3년을 유지해야 합니다. 3년 전에 해지하면 비과세·분리과세 혜택이 전부 날아가고 일반 과세 15.4%로 재계산돼요. “3년 동안 돈이 묶인다”는 게 ISA의 가장 큰 허들입니다.

 

중개형·신탁형·일임형, 예금 넣으려면 어디로

 

ISA는 운용 방식에 따라 세 가지로 나뉘는데, 예금을 넣으려는 사람한테는 이 구분이 매우 중요합니다. 정기예금을 ISA 안에 편입할 수 있는 유형은 신탁형뿐이거든요. 신탁형은 은행에서 개설하고, 가입자가 직접 예금·펀드·ETF 등의 비율을 정해서 운용을 지시하는 방식입니다.

구분	신탁형	중개형
개설 가능 기관	은행	증권사
정기예금 편입	가능	불가
국내 주식 직접 투자	불가	가능
보수	연 0.1~0.2% 신탁보수	매매 수수료만
추천 대상	예금·안정형 투자자	주식·ETF 투자자

문제는 ISA가 1인 1계좌라는 거예요. 신탁형으로 만들면 중개형을 따로 못 만듭니다. 예금도 하고 주식도 하고 싶은 사람이라면 중개형을 선택하는 게 낫습니다. 중개형에서는 예금 편입이 안 되지만, 채권형 ETF나 RP(환매조건부채권) 같은 안전자산을 넣을 수 있고, 손익통산 혜택을 더 폭넓게 활용할 수 있으니까요.

일임형은 증권사나 은행에서 전문가가 대신 운용해주는 방식인데, 수수료가 더 붙고 자유도가 낮아서 예금 이자 절세 목적이라면 고려 대상에서 빠지는 편입니다. 결국 “예금만 넣을 거면 신탁형, 예금 외 투자도 섞을 거면 중개형”으로 정리됩니다.

신탁형의 단점 하나 더. 연 0.1~0.2%의 신탁보수를 별도로 냅니다. 예금 금리가 3%인데 보수가 0.2%면 실질 수익률이 2.8%로 깎이는 셈이에요. 비과세로 아끼는 금액이 보수보다 큰지 꼭 비교해야 합니다.

 

실제 절세 금액 계산해보기

 

숫자로 보면 확 와닿습니다. 연간 2,000만 원 납입, 연 3.5% 정기예금, 3년 복리로 운용했다고 가정해 볼게요.

3년간 총 납입금 6,000만 원에서 발생하는 이자 수익은 약 320만 원 정도입니다. 일반 예금 계좌였다면 이자소득세 15.4%를 적용해서 약 49만 3천 원을 세금으로 냅니다. ISA 일반형이면 200만 원까지 비과세, 나머지 120만 원에 9.9%를 적용하면 세금이 약 11만 9천 원이에요. 차이가 37만 4천 원입니다.

서민형(총급여 5,000만 원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만 원 이하)이라면 400만 원까지 비과세니까, 320만 원 전액이 비과세 구간 안에 들어갑니다. 세금 0원. 49만 원을 통째로 아끼는 거죠.

금액 자체가 수십만 원이라 “별거 아니네” 할 수도 있는데, 이게 매 3년마다 반복되면 얘기가 달라집니다. 게다가 ISA를 해지하고 재가입하면 비과세 한도가 리셋돼요. 3년마다 200만 원(서민형 400만 원) 비과세를 새로 받을 수 있다는 뜻입니다. 10년이면 절세 금액이 100만 원 이상으로 누적되고, 금융소득종합과세 대상에서 빠지는 분리과세 효과까지 합치면 고소득자일수록 체감이 커집니다.

 

만기 후 연금계좌 이전까지, 절세 극대화 전략

 

ISA 비과세 혜택은 3년 의무 기간이 지난 뒤 해지할 때 정산됩니다. 세금은 만기 시점에 한 번만 계산해요. 그래서 만기를 2년 연장해서 5년으로 맞추면, 그 사이에 이자가 더 쌓여도 비과세 한도 안에서 처리할 수 있는 여지가 생깁니다.

진짜 알짜 전략은 해지 후 연금계좌 이전입니다. ISA 만기 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 옮기면 이체 금액의 10%, 최대 300만 원을 추가 세액공제받을 수 있어요. 연말정산에서 돌려받는 금액이 소득에 따라 39만 6천 원(세율 13.2%)에서 최대 49만 5천 원(세율 16.5%)까지 됩니다.

다만 여기에 착각하기 쉬운 부분이 있습니다. 3,000만 원을 연금계좌로 옮겨도 3,000만 원 전액이 공제 대상이 아니라, 그 10%인 300만 원만 세액공제 대상이에요. 그래도 ISA 비과세 + 분리과세 + 연금 이전 세액공제를 세 단계로 쌓으면 총 절세 효과가 상당합니다. 전문가와 상담 후 본인 상황에 맞게 판단하는 게 좋습니다.

한 가지 더. 3년 의무 기간이 지나면 해지하고 새로 ISA를 만드는 게 유리할 수 있습니다. 비과세 한도 200만 원이 리셋되니까요. 해지 안 하고 계속 유지하면 이미 소진된 비과세 한도 위에 수익이 쌓이면서 초과분 전부 9.9% 과세 대상이 됩니다. 조선일보 보도에 따르면 중개형 ISA 해지율이 37%까지 올라간 건 이 리셋 효과를 노린 것이에요.

 

금감원 파인 — ISA 상품 비교·민원 조회

 

2026년 ISA 개편안, 달라지는 것과 아직 안 달라진 것

ISA 개편 논의가 2024년부터 계속 있었는데, 2026년 4월 현재까지 국회를 통과한 건 없습니다. 원래 윤석열 정부 시절에 납입한도를 연 2,000만 원에서 4,000만 원으로, 비과세 한도를 일반형 200만 원에서 500만 원으로(서민형 400만 원→1,000만 원) 올리겠다고 발표했었지만, “부자 감세” 논란에 21대·22대 국회 모두에서 부결됐습니다.

새 정부가 2026년 7월 세법 개정안 발표를 앞두고 있고, 여기에 ISA 혜택 확대가 포함될 가능성이 거론되고 있어요. 국회에서는 납입한도를 연 6,000만 원까지, 비과세 한도를 600만 원까지 올리자는 안도 나왔고, 금융투자협회는 초과 수익 세율을 9.9%에서 5.5%로 낮추자고 건의한 상태입니다. 청년형 ISA 신설, 국내투자형 ISA 도입도 논의 중이에요.

그런데 아직 확정된 게 아니기 때문에, 현재 시점에서 ISA를 활용할 때는 기존 제도 기준으로 판단하는 게 맞습니다. 현행 기준으로 정리하면 연간 납입 2,000만 원(총 1억 원), 비과세 일반형 200만 원·서민형 400만 원, 초과분 9.9% 분리과세, 의무 가입 3년입니다. 개편안이 통과되면 기존 가입자에게도 소급 적용된다는 게 정부 방침이니, 지금 가입해두는 것이 불리해지지는 않아요.

 

 

ISA 안에서 해외 주식을 직접 매수하는 건 불가능합니다. 국내 상장 해외 ETF는 가능하지만, 미국 개별 주식 같은 건 ISA 밖에서 따로 해야 해요. 또 ISA는 금융소득종합과세 대상자(연간 이자·배당 2,000만 원 초과)는 현행법상 가입 자체가 안 됩니다. 직전 3년간 한 번이라도 해당된 적 있으면 제한이 걸려요. 국내투자형 ISA가 신설되면 이 제한이 풀릴 수 있지만, 아직 법이 통과되지 않은 상태입니다.

 

👉 함께 읽으면 좋은 글: 연금저축 vs IRP, 연말정산 세액공제 어디에 넣는 게 유리할까

👉 함께 읽으면 좋은 글: 금융소득종합과세 기준과 피하는 방법, 2026년 최신 정리