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종합소득세 신고방법, 2026년 올해도 홈택스·손택스·ARS 세 가지 채널이 기본입니다. 2025년 귀속 소득에 대한 신고·납부 기한은 2026년 6월 1일(월)까지이며, 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지 제출하면 됩니다. 올해는 모두채움 안내 대상이 717만 명으로 확대되면서 간편 신고 범위가 넓어졌고, ARS 절차도 간소화되었습니다.
신고 전에 가장 먼저 해야 할 일은 본인의 신고 유형을 파악하는 것입니다. 유형에 따라 장부 작성 의무, 경비율 적용 방식, 제출 서류가 모두 달라지기 때문입니다. 이 글에서는 유형 구분부터 홈택스 단계별 절차, 모두채움·ARS 신고, 납부와 지방소득세 연계까지 실제 신고에 필요한 흐름을 순서대로 정리합니다.
내 신고 유형부터 확인 — S·A·B·D·F·G·T 유형별 차이
국세청은 소득 규모와 장부 작성 의무에 따라 납세자를 알파벳 유형으로 분류합니다. 홈택스에 로그인하면 본인에게 해당하는 유형이 자동으로 안내되고, 4월 24일부터 순차 발송된 신고 안내문에도 기재되어 있습니다.
| 유형 | 대상 | 장부·신고 방식 |
|---|---|---|
| S | 성실신고확인 대상 (도소매 15억↑ 등) | 복식부기 + 세무사 성실신고확인 필수, 기한 6.30 |
| A·B·C | 복식부기 의무 사업자 | 복식부기 작성 (A는 외부조정 필수) |
| D·E | 간편장부 대상 사업자 | 간편장부 또는 기준경비율 추계신고 |
| F·G·H | 소규모 사업자·프리랜서 | 단순경비율 적용, 장부 의무 없음 |
| T | 비사업자 (근로·금융·연금·기타소득) | 소득 합산 신고 |
F·G·H 유형은 장부 작성 없이 단순경비율로 경비를 인정받을 수 있어 신고가 간편합니다. 다만 실제 지출한 경비가 단순경비율보다 많다면 D 유형처럼 간편장부를 작성해서 신고하는 쪽이 세금을 줄일 수 있습니다. D·E 유형이 간편장부를 작성하면 기장세액공제(수입금액 4,000만 원 이하 최대 100만 원, 초과 시 최대 50만 원)도 받을 수 있으니 참고하시기 바랍니다.
홈택스·손택스 전자신고 단계별 절차
가장 보편적인 신고 방법은 국세청 홈택스(PC) 또는 손택스 앱(모바일)을 이용한 전자신고입니다. 절차는 동일하며, 이용 시간은 오전 6시~새벽 1시입니다. 마감일인 6월 1일에는 당일 오후 12시까지만 접수되니 여유를 두고 진행하는 것이 좋습니다.
홈택스 로그인 후 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 선택(정기신고 작성) 순서로 진입합니다. 로그인 시 공동인증서, 금융인증서, 간편인증(카카오·PASS 등) 중 하나를 사용할 수 있습니다. 로그인이 완료되면 본인의 신고 유형에 맞는 화면이 자동으로 나타납니다.
신고서 작성은 크게 네 단계로 이루어집니다. 첫째, 수입금액 확인 — 국세청이 파악한 사업·근로·기타소득 등의 수입금액이 미리 채워져 있으므로 누락이나 오류가 없는지 확인합니다. 둘째, 필요경비·소득금액 산정 — 장부 기장자는 경비를 직접 입력하고, 추계 신고자는 경비율이 자동 적용됩니다. 셋째, 소득공제·세액공제 적용 — 기본공제(인적공제), 연금보험료공제, 특별세액공제(보험료·의료비·교육비·기부금) 등을 입력합니다. 넷째, 산출세액 확인 및 제출 — 기납부세액(원천징수 세액)을 차감한 최종 납부 세액 또는 환급 세액을 확인하고 신고서를 제출합니다.
📊 실제 데이터
국세청에 따르면 올해 약 140만 명에게 맞춤형 신고 도움자료가 제공됩니다. 홈택스 ‘절세혜택’ 항목에서 본인이 받을 수 있는 공제·감면을 분석해 안내하는 서비스가 새로 도입되었으므로, 신고서 작성 전에 먼저 확인해 보는 것을 권장합니다.
신고서 제출이 완료되면 화면 끝에 위택스 이동 버튼이 표시됩니다. 이를 통해 개인지방소득세 신고까지 한 번에 마칠 수 있습니다. 올해부터 종합소득세를 기한 내 신고해도 개인지방소득세를 별도 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%가 부과되므로, 위택스 연계 단계를 반드시 빠뜨리지 않아야 합니다.
모두채움 서비스와 ARS 간편 신고
모두채움은 국세청이 수입금액부터 납부·환급 세액까지 미리 계산해서 안내하는 서비스입니다. 2026년에는 대상이 717만 명으로 확대되었고, 연말정산을 누락한 중도퇴사자와 처음 사업장현황신고를 한 1인 유튜버도 새로 포함되었습니다. 모두채움 안내문을 받은 납세자는 홈택스·손택스에서 내용을 확인한 뒤 ‘이대로 신고하기’를 누르면 곧바로 신고가 완료됩니다.
💡 꿀팁
모두채움 환급 대상자 460만 명이 신고서를 수정 없이 그대로 제출하면 법정 환급기한(6.30)보다 25일 앞당긴 6월 5일부터 환급금이 지급됩니다. 다만 의료비·기부금 등 국세청이 미처 반영하지 못한 공제 항목이 있을 수 있으니, 수정할 사항이 없는지 한 번은 검토한 뒤 제출하는 것이 좋습니다.
ARS 신고는 모두채움 안내문을 받은 납세자만 이용할 수 있습니다. 1544-9944로 전화를 걸어 종합소득세 신고(2번)를 선택하고, 안내문에 기재된 개별인증번호와 주민등록번호 뒷자리를 입력하면 됩니다. 올해부터는 환급 대상자가 ARS로 신고할 때 연락처와 환급계좌가 자동 제공되어 입력 단계가 줄었습니다. ARS 이용 시간은 오전 6시~자정이며, 마감일(6.1)에는 오후 12시까지 접수 가능합니다.
홈택스·손택스·ARS 외에 세무대리인을 통한 신고, 서면 신고(신고서 서식을 작성해 관할 세무서에 우편 또는 방문 접수)도 가능합니다. 복식부기 의무자(S·A·B·C 유형)나 소득 구조가 복잡한 경우에는 세무 전문가의 도움을 받는 것이 안전합니다.
납부 방법·지방소득세 연계·놓치기 쉬운 실수
신고서 제출이 끝나면 납부 단계입니다. 홈택스에서 납부·고지·환급 → 세금납부 → 납부할 세액 조회/납부 경로로 들어가 계좌이체, 신용카드, 간편결제 중 하나를 선택하면 됩니다. 이용 시간은 오전 7시~오후 11시 30분입니다. 은행이나 우체국을 직접 방문해 납부서를 제출하는 것도 가능하며, 납부세액이 1,000만 원을 초과하면 초과분에 대해 납부기한으로부터 2개월 이내에 분납할 수 있습니다.
⚠️ 주의
카드로택스(cardrotax.kr)를 통한 카드 납부 서비스는 2026년 5월 22일부터 종료됩니다. 이후에는 홈택스 내 카드 납부 또는 인터넷지로(giro.or.kr)를 이용해야 하니, 기존에 카드로택스를 사용하던 분은 납부 경로를 미리 변경해 두는 것이 좋습니다.
놓치기 쉬운 실수 중 가장 빈번한 것이 개인지방소득세 미신고입니다. 종합소득세를 신고한 뒤 위택스(wetax.go.kr)로 이동해 지방소득세도 반드시 같은 기간 내에 신고·납부해야 합니다. 모두채움 신고서를 수정 없이 제출한 경우에는 안내문에 기재된 가상계좌로 세액을 납부하면 신고한 것으로 인정됩니다.
또 하나 주의할 점은 소상공인 납부기한 직권연장 대상자의 경우입니다. 유가 민감업종, 수출 중소기업, 티몬·위메프 피해 사업자 등 265만 명이 별도 신청 없이 납부기한을 8월 31일까지 연장받지만, 신고 자체는 6월 1일까지 반드시 완료해야 합니다. “납부기한 연장 = 신고기한 연장”이 아니라는 점을 혼동하지 않도록 주의가 필요합니다. 세금 관련 사안은 개인 상황에 따라 결과가 크게 달라질 수 있으므로, 판단이 어려운 경우에는 세무 전문가 상담을 권장합니다.
Q. 홈택스와 손택스 중 어디서 신고해도 동일한가요?
A. 신고 절차와 결과는 동일합니다. 다만 화면 크기 차이로 항목 입력이 많은 복식부기 신고는 PC 홈택스가 편리하고, 모두채움이나 단순경비율 신고처럼 수정 사항이 적은 경우에는 손택스 앱이 간편합니다.
Q. 모두채움 안내문을 받지 못한 사람도 ARS 신고가 가능한가요?
A. ARS 신고(1544-9944)는 모두채움 안내문에 기재된 개별인증번호가 있어야 이용할 수 있습니다. 안내문을 받지 못한 경우에는 홈택스·손택스 전자신고 또는 세무대리인을 통한 신고를 이용해야 합니다.
Q. 신고는 했는데 납부를 기한 내에 못 하면 어떻게 되나요?
A. 신고서를 기한 내 제출했다면 무신고 가산세(20%)는 부과되지 않습니다. 다만 납부가 지연되는 일수에 대해 납부지연 가산세(1일 0.022%)가 별도로 부과되므로, 가능한 빨리 납부하는 것이 유리합니다.
Q. 간편장부 대상인데 복식부기로 신고해도 되나요?
A. 가능합니다. 간편장부 대상자(D·E 유형)가 복식부기로 신고하면 기장세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 수입금액 4,000만 원 이하는 최대 100만 원, 초과 시에는 최대 50만 원입니다.
Q. 카드로택스 서비스 종료 후에는 카드 납부를 어디서 하나요?
A. 2026년 5월 22일 이후에는 홈택스 납부 화면에서 신용카드·간편결제를 선택하거나, 인터넷지로(giro.or.kr)를 통해 카드 납부가 가능합니다.
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2026년 종합소득세 신고는 홈택스·손택스·ARS 세 가지 채널로 가능하며, 모두채움 대상자라면 ‘이대로 신고하기’ 한 번으로 완료할 수 있습니다. 신고 후에는 위택스에서 개인지방소득세까지 반드시 마쳐야 가산세를 피할 수 있습니다.
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